跨境电商财税合规有哪些要点？（财税合规方案分享）

一、合规架构设计

很多跨境卖家疑惑，架构和财税合规有什么关系，其实合规的架构设计对于跨境电商企业财税合规有非常大的帮助。很多跨境电商卖家都有多个店铺、多个公司，以及香港公司，境外公司等，而这之前如何设置关系，特别是店铺公司之间防关联。

设计合规的架构，同时解决资金回款、账务方面的问题。某一公司为主体，协议关联其他公司，这样既可以解决个人账户收款问题，也可以做到多个公司财务报表合并，老板也好掌握公司经营和发展的状况。

另外，合规的架构设计，还能满足跨境企业做出口退税/免税，以及shuishouchouhua，让企业的财税成本和风险降到Zui低。

二、出口报关

出口报关，是跨境电商财税合规的基础。对于跨境电商企业来说，产品销售出口是从报关开始，目前很多跨境中小卖家都选择“双清包税”模式报关，但你知道吗？如果以物流公司的名义出口，那么你的公司在海关那没有出口记录的，根据买卖逻辑关系，有卖出才有进款，所以境外资金回款到公司账户就不合规，势必会造成大量企业所得税，故很多跨境卖家选择个人账户收款，这将引发一系列的财税风险。

跨境电商出口，主要根据企业自身情况来选择报关模式。每一种出口报关模式操作上都有不同，具体的我们可以线下沟通。

三、资金回款合规

资金回款安全一直是跨境卖家老板Zui关心的问题，也是目前跨境电商里财税合规Zui大的痛点。80%以上的跨境卖家都是通过个人账户收款，这当中就存在着非常大的税务风险。所以，对于跨境电商卖家来说，要想做到资金回款合规，就要解决个人账户收款问题，主要有两种方法解决这个问题。

1、跨境电商收款走公账，这种方式实现的提前就是要跨境企业自己报关，按照常规的税务逻辑，只有跨境企业出口货物在海关那有记录，而回来的外汇款在外管局备案后回到公账，那么这才能算是企业合规的收入，但目前很多跨境电商中小卖家都是买单出口，所以企业无法做收入，从而引发一系列的财税问题。

2、通过1039模式出口回款到个人账户，1039模式也是国家推行的一种出口方式，主要是为了鼓励拿不到采购发票跨境中小卖家出口，可以通过指定区域的个体工商户来做1039模式做出口，Zui终回款到个人账户。这种资金回款合规的方式也需要自己报关，Zui终需要符合一出一进有记录、能对应的税务逻辑即可。

四、账务合规处理

在企业中，账务合规是非常重要的一部分，也是难度Zui大的一部分，企业账务涉及范围非常广，因为账务是承接税务的依据，同时它是企业发展Zui真实的反应。

然而，很多跨境电商卖家根本没有意识到账务的重要性，要么就是没有专业财务做帐，要么做帐人员是自己家属亲信，甚至一个公司两本帐，甚至多本帐，股东个人帐和公司帐多少有些混同。导致很多的财务账目比较混乱，这无形给企业带来了一定的风险。

对于跨境电商来说，做账务合规也是好处多多， 不仅没有税务风险，更关键的是公司的经营情况能一目了然，便于老板对企业的管理。

五、税务合规

税务合规，是跨境电商企业财税合规的保障，同时也是税务局核查企业的依据。根据《税收征收管理法》的规定，企业的税务行政风险主要包括税务登记、税控管理、纳税申报、税额确定、税款缴纳等环节的风险，具体的违法或脱法行为主要包括欠税、偷税、骗税、抗税、bishui等，其中抗税情形在实践中已极为少发，主要是偷税、骗税这两类违法行为仍然常见。

目前，跨境电商企业税务不合规主要主要表现为长期零申报，究其原因就是买单报关出口，企业无法正常做收入，所以企业账面上没有实质经营，只能选择零申报。但对于企业来说，长期零申报的风险非常大，特别是企业法人、股东等个人银行流水几百万上千万，是很容易引起税务局的注意，一旦被盯上，税局juedui会把你过往几年的情况个底朝天。

其实很多跨境电商卖家选择不申报税务的一个原因，就是一旦申报，可能会要缴税，这样会拉高整体运营成本，从而在竞争中失去优势。首先交税是每个企业必尽的义务，其次对跨境企业来说，并不是如实税务申报就需要交多少税，而且跨境电商可以说是没有增值税（可以通过出口退税/免税来抵扣），企业只需要交所得税即可，加上国家推出的一系列税收优惠政策，还有各项补贴，国家现在是大力鼓励跨境出口，所以对于跨境电商中小卖家来说，综合下来税负是非常低的。

六、出口退税/免税

出口退税/免税，是国家给予到跨境电商/外贸出口的一个优惠补贴政策，它也是让跨境电商企业不用交增值税，但同时也被很多跨境电商中小卖家忽视。跨境电商企业为何没有增值税？对于跨境电商企业来说，如果进项采购有专票，通过做出口退税国家是按照13%的税退还给企业，如进项采购是普票或无票，跨境电商企业也可以通过出口免税做合规。至于具体如何操作，可以线下我们来具体沟通。另外，跨境电商出口退税做得好，是可以额外赚取一定利润。

退税除了能增加利润，还能为跨境企业带来合规

目前，大多数跨境中小卖家收付款几乎都是走个人账户，因为这样操作方便，还能节省所得税，但殊不知这样操作存在着极大的税务风险，特别是金税四期上线以后，国家税务稽查力度只会更加严厉，大数据下的管控会触及到企业的非税业务，税务-银行-工商-外汇-海关数据实时同步共享，只要任一处异常，都有可能触发曝雷。

七、税务规划

税务规划，不仅能有效地降低企业税负，避免产生不必要的税，同时也能通过税收控制提升企业的内部管理，创造新的价值增长点。但是，税务规划不同于财务造假，它是一种合规合法的降税行为。由于跨境电商性质的特殊性，涉及到多公司、多店铺、香港公司、国外公司等，想要做好税务规划的提前是必须要把架构搭建好，一个合规有序的架构不仅解决了企业内部账、税混乱，还能合理合规合法的降低税负成本。

当然，合规的架构搭建、合理的税务规划都需要专业、zishen的财税人员来处理，因为这其中也会涉及到很多税务风险，一旦操作不好，其结果是恰得其反！