跨境电商公财税如何合规？（合规方案分享）

随着国家税务体系的逐步完善，金税四期上线+大数据，也将造就史上Zui严的税务风险管控。当下财税规范日趋严格，跨境电商要如何做好财税合规呢？

跨境电商面临的4大财税问题

1、报关不合规

报关不合规，是跨境电商企业财税风险的源头。很多跨境电商中小卖家都选择“双清包税”模式报关，即把产品货物交给第三方物流公司，自己就不用管事。

以物流公司的名义出口，公司在海关那没有出口记录的，根据买卖逻辑关系，有卖出才有进款，所以境外资金回款到公司账户就不合规，引发一系列的财税风险。

2、个人账户大量收款

情形①不懂退税，认为拿票不划算、嫌麻烦等原因，选择买单出口，私账收款。

情形②想要正规报关，但拿不到供应商发票，被迫选择买单报关，私账收款。

情形③拿到供应商发票，但小包订单量大担心报关费贵选择快递小包出口(未报关)，私账收款。

情形④拿不到供应商发票，也担心小包订单正规报关费用高，选择买单/快递小包出口，私账收款。

情形⑤:因自身产品原因不能正规报关，选择快递小包出口(未报关)，私账收款。

3、大量的“0”账务

“0”账务也就是0申报。

目前，大多数的跨境电商企业采取的是长期的零申报，主要原因是两个：

一是自己没有专业的财务人员，无法完成做账工作；

二是由于所有款项往来都没有经过公司公账，直接用个人账户收付款，故公司账面上没有实际的收入和支出，只能采取零申报。

4、内外两套账

不少的跨境电商企业还在走两套账的老路，一套账对内，给老板看，相对真实反映企业经营情况，叫内账;一套账对外，用于报税及外部检查，主要是给税务局看，叫外账。原因在于老板觉得税负偏重，为了少交税，不惜铤而走险。

跨境电商财税合规五大流

对于跨境电商企业来说，要做好财税合规，主要做到五大流：架构流、资金流、货物流、税务流、账务流。

架构流：多公司、多店铺之间搭建合理的架构，主体公司、服务公司、退税免税公司、店铺公司、香港公司之间关系如何设定，都会影响到后续的资金回款方式。

资金流：合规的境外资金回款，不管是回到企业公账、还是法人私账，都要建立好合理的回款渠道。

货物流：主要是出口报关模式的选择，对于跨境电商来说，是选择跨境电商身份模式的报关（9610/9710/9810），还是走一般贸易方式（0110）、亦或走1039市场采购模式等，不同报关模式对于跨境电商合规都有一定影响。

税务流：按时做好税务申报工作，避免公司长期零申报，对于店铺公司不做业务的做好情况说明等。

账务流：合规的账务处理，不做“两套账”，对于多个公司的账务处理，可以采用账务报表合并，合规的同时更方便于管理。

对于跨境电商而言，不同规模、不同业务类型的卖家，合规转型带来的价值各不相同。当然，对于跨境电商中小卖家来说，合规的诉求比较简单，主要聚焦国内银行账户与资金流水安全，完成基本的税务合规，规避潜在的封卡和税务稽查风险，保证生意的持续运转。