不合规出口存在哪些风险？

跨境出口不合规可能引发以下四大问题：

1、买单报关违反《海关法》的规定

存在买单风险。很多跨境电商企业采用无票采购方式，但为了便利起见，有时会将货物委托货代以货代名义报关出口，而不使用自己企业的名义进行报关。这种买单报关的行为违反了《海关法》的规定。

这种行为可能构成伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪，包括但不限于买卖海关签发的报关单、进口证明以及外汇管理机关核准文件。处罚可能涵盖三年以下有期徒刑、拘役、管制或政治权利剥夺，同时还会面临罚金。

2、被判定隐匿收入和逃税风险

隐匿收入和逃税风险是存在的。由于买单出口的货物未经过自有公司正式报关出口，也未伴随增值税发票，因此难以合规入账和申报收入。这可能导致税务局认定企业通过隐匿收入来逃避应缴纳的税款，涉及极高的法律风险，甚至可能触发刑事犯罪。

根据《税收征收管理法》规定，如果公司隐瞒收入以逃避纳税，税务机关有权追缴未缴税款和滞纳金，并根据情节处以不缴或少缴税款的五十倍以下罚款。情节严重的情况可能构成逃税罪。

3、无法正常收汇和结算采购款

存在结汇风险。如果货物是通过买单报关出口，那么无法将外汇合规地收入到企业对公账户。如果采用地下钱庄进行对私结汇，极有可能被视为洗钱或诈骗，而个人卡的使用也伴随巨大的风险。不明来源的大额入账可能引发银行风控系统的警示，银行可能会要求核实资金来源，甚至直接冻结资金。

4、个人卡收付存在税务风险

存在税务风险。直接将款项通过第三方支付到个人卡可能导致这些款项被视为个人收入，从而按照个人Zui高税率45%征收个人所得税。

1、出口退税方式详解

在国际贸易中，出口退税是一项关键政策，旨在鼓励企业积极参与出口业务。我们将详细介绍三种主要的出口退税方式：

出口退税：出口环节免除增值税和消费税，并按规定的退税率返还之前纳税环节已缴纳的税款。

出口免税不退税：货物在出口销售环节免除增值税和消费税，但不退还之前各环节已缴纳的税款，并需要转出以前环节抵扣的进项税。

出口视同内销征税：货物在出口环节按内销方式缴纳增值税和消费税，不退还之前各环节已缴纳的税款，但纳税人可以抵扣之前环节的进项税。

2、出口退税的条件与资质

要享受出口退税政策，企业必须满足一系列条件和具备相关资质。这些条件包括货物必须属于增值税、消费税征收范围内的货物或产品，必须是报关离境出口的货物，必须在财务上进行出口销售记录，以及必须是出口收汇的货物。同时，企业需要备案登记资料，包括对外贸易经营者资格备案、进出口货物报关注册登记证书等。

3、出口退税操作流程

为了帮助企业更好地理解出口退税的操作流程，我们提供了详细的步骤：

1. 一般纳税人资格登记
2. 办理进出口经营备案
3. 开立外币账户
4. 出口退免税备案
5. 报关物流
6. 与供应商开具增值税专用发票
7. 收取外汇
8. 提交退税申报
9. 税务局审批
10. 等待税款到账
    

跨境电商企业可以选择适用的出口报关监管模式，其中包括0110、1210、9610、1039、9710和9810等六种模式。根据企业的实际情况和经营模式，可以灵活选用Zui适合的模式以降低税务风险。

在当前电商税务监管趋严的背景下，企业未来只有两条路可以选择：被强制合规或主动合规。选择前者的代价极高，可能伤及企业的根本，而选择后者则可以确保企业持续稳健地发展。因此跨境电商一定要通过合规手段及资质申请出口退税，降低风险！