ODI境外投资备案底层逻辑与注意事项

ODI境外投资备案底层逻辑与注意事项

ODI备案是指国内（不包括港澳台）企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资其核心目的是拥有或获得境外非金融企业的所有权、控制权、经营权等权益。

换一个说法，你可以简单地理解为：

内地企业如果要投资港澳台地区以及其它国家和地区的企业时，无论是新设立公司还是并购股权，只要是涉及直接或者间接取得境外公司所有权、控制权或者经营管理权时，就需要进行境外投资备案（即ODI备案）。

当国内企业需要开拓境外业务准备成立境外子公司的情况下，境外公司有需要国内主体企业输送资金到境外作为运营、开拓市场、投资项目等用途时就需要进行ODI备案，备案Zui根本的目的在于向商务部和发改委发起申请对这笔资金的汇出或者对国内企业的境外投资的行为进行合规合法化说明。除了这个根本目的，进行ODI备案还有以下几个好处：

1.开拓境外市场，更容易获得投资地政策或税务优惠，帮助加快企业资本积累；

2.方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本的同时能够以合法合规的方式完成境内资金出境，海外利润合规入境；

3.有利于提高国内企业形象，增加企业附加价值；

4.能充分吸收国外企业的先进技术和管理经验还可以及时掌握外部Zui新资讯；

5.有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；后期若境外资金返程回国投资，可享受政府给予的资金补贴

6.更利于统筹境内外企业发展，进一步优化资源配置；

根据相关法律法规以及政策规定，境内非国有企业若进行海外直接投资或进行并购交易的，需要获得商务部门境外投资行为的核准或备案、发改委对境外投资项目的核准或者备案、银行外汇登记三大环节。若涉及到国资的企业还需要额外获得国资委的批复。以下方表格简单为大家归纳：

ODI会根据投资资金的大小、行业、国家等因素将备案分为核准制和备案制。

需要注意的是，并不是说针对敏感国家/地区和敏感行业就一定是禁止投资，只是需要改为走核准制流程，需要发改委、商务部一起或者分别进行核准，并不是一竹竿打死不允许往这些行业和国家/地区投资。