设立境外公司必须要申请境外投资备案ODI吗？

一般投资者如果只是注册海外公司离岸经营，利用海外公司做中转贸易，已达到节约税务和采购成本的目的，并不直接在海外进行投资是不需要申请ODI。

(一)哪些海外公司需要办理ODI备案?

境外有实际项目进行(新设、并购境外企业，成立境外代表处)

已成立公司的企业想要将利润回流境内,需提供合规对外投资证明

外商投资企业开设资金本账户，股权涉及境内自然人或境内企业

企业开设NRA账户,股权穿透涉及境内自然人或境

境外企业上市合规需求以及境外成立股权激励平台

有上述需求目的设立的海外公司，需要办理ODI备案。

(二)ODI需要向谁进行申报?

ODI项目备案与审核的主要监管主体为发改委、商务部和外汇管理局。

发改委：监管和企业境外投资行业流向进行立项审批

商务部：整体审批企业境外投资事项和颁发相关证书

外管局：监管外汇登记及资金出镜相关手续

(三)限制开展境外投资的三种情况

1、赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资;

2、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资;

3、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

（四）ODI办理需满足哪些条件？

腾博国际李经理出海的境外投资ODI备案实际办理经验，发现大部分企业只要满足以下4个申请条件，基本上可以顺利办理境外投资备案：

符合“境外投资”定义：

境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

主体和成立时间符合要求：

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行代款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

财务要求：

*近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率**高于5%，同时资产负债率**低于70%。