中国公司投资伊朗要什么手续（ODI备案登记）

中国公司投资伊朗要什么手续（ODI备案登记）

ODI备案登记,境外投资备案,伊朗公司注册

【投资环境】伊朗地处西亚的心脏地带，南邻波斯湾，北接里海、土库曼斯坦、高加索地区，东连巴基斯坦、阿富汗，西接伊拉克、土耳其，是古丝绸之路的重要纽带国家。伊朗历史文化悠久，宗教遗产丰富，石油储量居***四位，天然气储量居***一位，是中东和海湾地区的政治经济文化军事大国，独特的地理位置、丰富的油气资源使伊朗的战略地位更加凸显。

2015年7月，伊朗与六国（联合国五个常任理事国和德国）达成伊核协议，欧美部分解除对伊核相关的制裁，伊朗推动私有化改革，促进外国投资，控制通货膨胀，实现正常的对外经济交往。2016年和2017年，伊朗经济发展势头良好，均取得正增长。2018年5月，美国总统特朗普宣布退出伊核协议，重启并持续加码对伊经济制裁。当前，美国对伊朗制裁已几乎涵盖伊朗金融、化工、航运、金属、制造业、纺织业等所有宏观经济领域。2021年，拜登政府上台后，协议各方重新展开伊核协议谈判，但其前景仍然面临不确定性，对伊朗投资吸引力造成较大影响。2020年2月，伊朗爆发新冠肺炎疫情，截至2021年6月，新冠肺炎确诊病例已近300万。受制裁和疫情双重影响，目前伊朗内外交困，面临较大的经济发展压力，国内经济社会发展形势不容乐观。伊历1398年（2019年3月20日至2020年3月20日），伊朗国内生产总值增长率为-7.6%（IMF预测2020年伊朗国内生产总值增长1.5%）。同时，货币贬值幅度大，失业率上升，通货膨胀高企，居民收入下降。另据在伊企业反映，伊朗还存在法律执行不透明、政府资金紧张、金融服务不到位、外汇管制不合理，以及行政效率不高等营商环境欠佳问题。总体而言，目前投资伊朗会面临一些挑战，但从中长期看，该国投资潜力巨大。伊朗在本国和地区拥有大量的市场机会，许多生产和服务领域还远未饱和，特别是规模较小的外国投资者当前依然活跃在伊朗，并且积极开展有利可图的业务，通货膨胀也为外国投资者低价购买现有设施提供了非常有利的机会。一旦制裁解除，外部环境改善，伊朗市场潜能将获得释放，同时外国投资者也会面临更为激烈的市场竞争。

境外投资备案(Overseas Direct Investment  “ODI”)，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

一般为两种情况：

境外新设公司：必须以内地公司为股东全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；

境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

ODI备案的优势

随着目前境外上市的企业越来越多，ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势：

1.以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的；

2.开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度，后期境外资金返程回国投资，可以享受政府给予的资金补贴；

3.提高国内企业形象，增加企业附加价值；

4.充分吸收国外的先进技术和管理经验，以及及时掌握外部信息；

5.有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；

6.统筹境内外企业发展，优化资源配置；

7.后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

8.内地企业对外投资香港公司，能应用于多方面，如跨境合作、与境外政府组织合作开发项目、海外融资上市、搭建红筹VIE架构等，促进企业突破壁垒，加速发展。

境外投资备案需要什么条件?

根据腾博国际的境外投资ODI备案实际办理经验，大部分企业基本满足以下4个申请条件便可以通过审核∶

1.  符合"境外投资"定义∶境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为;

2.  主体和成立时间要求∶主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案;

3.  股东背景、资金来源、投资真实性要求∶无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例∶自有资金、银行代款、以幕集资金等合规方式获取的盗金）以及境外投盗项目真实性的，很难通过审查;

4.  财务要求∶*近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损∶净资产回报率**高干5%，同时资产负债率**低于70%;

境外投资备案申请流程

境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。*后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。

备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》 ，在银行完成外汇登记手续。

整个流程耗时将近2-3个月，力理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》

需要注意的是∶如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。