境外投资备案流程解析（审批办理细节讲解）

境外投资备案流程解析（审批办理细节讲解）

商务部于2014年9月出台了新的《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)，实行“备案为主、核准为辅”的管理模式，并引入了负面清单的管理理念，除在敏感国家和地区、敏感行业的投资实行核准管理外，其余均实行备案。以此引导境外企业守法合规经营、强化道德规范、履行社会责任、加强与当地利益文化融合，实现互利共赢。具体境外投资备案与核准业务流程如下：

图片来源：商务部网站

其中：新用户进行境内主体录入首先进入商务部业务系统统一平台进行注册。

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国家外汇管理局：直接投资登记

图片来源：国家外汇管理局

整体备案流程介绍完啦！可以看出来，不论是发改还是商务政策，不管是备案还是核准，都是投资主体自身的行为。而到了外汇局层面，就是由银行代为履职“展业三原则”，这是资金出境的Zui后一道闸，如何界定投资款的真实用途、如何审慎把控境内资金的来源合法性都落在了银行的肩膀上。

存量权益登记！（以2021年为例）

前述都是介绍整个ODI的备案流程，但还有很重要的一项工作就是一年一度的存量权益登记！所有境外投资都要报送存量权益登记！但凡做过FDI（外商投资企业）、ODI（境外直接投资的境内主体）、SPV（个人境外特殊目的公司）的，一日登记，终身申报！逾期未报的，会被列入经营异常名录，进行业务管控，甚至罚款！以下为对外直接投资统计年报注意事项（以2021年为例）。

填报单位范围：

1.我国境内投资者以现金、实物、无形资产等方式在国外及港澳台地区设立、参股、兼并、收购国（境）外企业，并拥有该企业10% 或以上的股权、投票权或其他等价利益的经济活动。

2.对外直接投资统计的范围主要包括境内投资者通过直接投资方式在境外拥有或控制10％或以上股权、投票权或其他等价利益的各类公司型和非公司型的境外直接投资企业(以下简称境外企业)。