三亚境外投资备案办理全流程解析（2022年新规）

三亚境外投资备案办理全流程解析（2022年新规）

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p1 什么是境外投资备案

境外投资（ODI），即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等在境外直接投资，以控制境外企业的经营权为核心目的投资行为。
根据相关法规，境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易，需门境外投资行为的核准、对境外投资项目的核准或备案、登记三大环节（涉及到国资的企业还要的批复）。

境外投资备案的优势：

不备案产生的后果

根据《11号文》的相关规定，海外投资项目采取核准和备案两种形式。目前实行核准的于投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的涉及或涉及行业的类项目，核准是发展改革委。除此之外，其他项目均实行备案。

什么情况需要办理境外投资备案？

1、国内公司需要进驻海外市场，处理业务等需要创建海司；

2、企业需要向外投资项目进行，则需要按照规定要求企业提供相关备案文件才能进行操作；

3、国内公司在海外设立的子公司再返回国内设立外资企业开设；

4、国内企业同国司有合作的项目或业务，

5、内地公司需要为海外子公司的付款；

01符合“境外投资”定义

境外投资指的是境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营权及其他权益的行为；

02主体和成立时间要求

境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；

03股东背景、资金来源、投资真实性要求

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查； 

04近期被关注的六个境外投资类型

大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。
另外，企业境外投资证书的有效期是两年，如果在两年内没有开展相关项目，该证书就作废了，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。
投资主体如需申请境外投资项目延期，也可以向发改委申请对境外投资项目核准文件或备案通知书进行延期，单次时间一般不超过两年。

境外投资备案主要需要取得国家发改委或地方发改委的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局的外汇登记程序。

1、发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

2、商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

3、外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

境外投资备案所需资料

1、发改委备案请示文件；

2、境外投资备案表；

3、营业执照复印件；

4、境外投资真实性承诺书；

5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议；

6、项目背景说明；

7、追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图；

8、资金证明(存款证明原件)；

9、审计报告。

需要注意的是，根据商务部《境外投资管理办法》的相关规定，如项目信息发生变更，包括投资主体、投资总额、出资情况、经营范围等，变更手续与新办手续一致。