海南私募股权公司税收优惠政策

海南股权公司税收优惠政策海南股权公司

根据《海南自贸港法》和《总体方案》，后续海南贸易港将会逐步建立零关税、低税率、简税制的税收制度。一方面，作为我的经济特区，《总体方案》和《海南自贸港法》海南通过税收制度吸引企业、人才与投资；另一方面，《总体方案》提出海南及税务需要按实质经济活动所在地和价值创造地原则对纳税行为进行评估和预警，强化对偷漏税风险的识别，防范税基侵蚀和利润转移，避免成为“天堂”。因此，海南贸易港特殊税制的成功实施与开花结果，需要税企双方共同努力和。

《海南贸易港建设总体方案》发布以来，海南全力以赴抓紧落实政策早期安排，一批核心政策落地实施，其中企业所得税政策快速落地，受到了市场主体和社会大众的极度关注。

自2020年6月至2021年7月，海南新增市场主体47万户，其中新增企业近21.5万户。2021年前7月，新增市场主体23.34万户，其中企业9.27万户，同比增长43.47%。自2020年6月至2021年5月，海南引进人才11万余人，同口径增长1730%，人才资源总量占总人口比例到19.97%。 

2025年之前企业所得税和个人所得税双15%优惠；2025年之后，个人所得税按照3,10,15三档累进才15%。具体来看：

企业所得税：对注册在海南贸易港并实质性的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。就而言，《产业结构指导目录(2019年本)》列明“创业投资”业务属于鼓励类的范畴，可以理解，从事创业投资的企业可以据此税收优惠，另一方面，如果投资于鼓励类产业，如对旅游业、现代服务业、高新技术产业企业等，也能间接税收优惠。

个人所得税：在海南贸易港工作的高端人才和紧缺人才，其个人所得税实际税负超过15%的部分，予以免征企业而言，经理、金融人才、金融人才、金融数据分析人才、金融法律人才、金融财会人才、金融人才等都属于紧缺人才的范畴，而即使企业员工未被明确列入目录名单中，但只要薪酬水平达到的，同样可以个税优惠政策。有限合伙形企业，其合伙人投资收益按照生产经营所得，同样可以15%个人所得税优惠。

海南公司优惠政策：

（1）创投企业扶持奖励：

对于在海南贸易港设立并条件的创业投资企业，可以按投资于中小高新技术企业、初创科技型企业投资额的70%抵扣应纳税所得额。

（2）境外投资免税政策：

对在海南贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。

（3）财富金融机构奖励：
对注册于海口新设立的公司、资管公司、资管公司、信托公司（含家族办公室等）、资产公司，经市同意支持的，对完善财富产业链有重要作用的托管、行政服务外包、销售、评级等金融服务龙头企业入驻海口，给予一次性落户奖励 100 万元。

（4）规模发展奖励：
根据信托等财富规模给予一次性奖励，对规模达到 1 亿元（含）以上、5 亿元以下的，按财富总规模的 0.1%比例给予奖励；对规模达到 5 亿元（含）以上的，按财富总规模的 0.2%比例给予奖励。奖不超过 300 万元。

（5）投资专项奖励：
对经业协会备案，并在海口市注册登记且开展投资业务的股权，给予投资奖励。奖励的实际规模以扣除出资计算。其在海口市上一年度实际投资额超过 2000 万的，按实际投资规模的 1%给予奖励；达到 1 亿元的，按实际投资规模 1.5%的比例给予奖励；达到 2 亿元的，按实际投资规模 2%的比例给予奖励，每支奖励总额不超过 500 万元。

目前，我国正处于加快构建新发展格局的重要时期，要供给体系的创新力和关联性，解决各类“卡脖子”和瓶颈问题，畅通国民经济循环。绝大部分攻关“卡脖子”的企业都需要投入大量研发资金才能产生经济效益。

随着产业发展，进而辐射，与其他地区为吸引注册而实施阶段性优惠政策不同，海南自贸港政策是借鉴、体现特色、符合海南定位、突出改革创新、坚持底线思维的可政策。在海南产业，不是简单的产业转移，而是有利于产业进一步做大做强。