全面解读深圳境外投资备案（附重点问题解答），腾博朱经理代办全国境外投资备案业务，包括且不限于一二线主流城市。ODI备案代办
一、境外投资
境外投资指投资主体通过投入货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产和权益或提供担保，获得境外所有权、经营管理权及其他相关权益的活动。中国境外投资的始于改革开放之初。但当时国际收支平衡压力大，外汇资金短缺，投资主体单一（主要是国有企业），国际市场经验不足，因此境外投资主要是设立贸易公司或者窗口公司，投资规模较小。20多年来，中国境外投资由无到有，不断发展壮大，尤其20世纪90年代中期以来，中国境外投资呈现出高速发展的态势。
进行境外投资的投资主体，包括两大类。
一是中国境内的各类法人，包括各类工商企业、国家授权投资的机构和部门、事业单位等，这些机构属于中国境内的法人机构，受中国内地法律的管辖约束。
另一类是由国内投资主体控股的境外企业或机构，境内机构通过这些境外企业或机构对境外进行投资。这些境外企业或机构不属于中国内地的法人机构，不受内地相关法律的制约，但境内机构通过这些境外机构向境外进行投资时，仍然需要按照国内有关企业投资项目核准的政策规定，履行相应的核准手续。与国际惯例相同，在国内具有投资资格的自然人也可在境外投资。
适用于境外投资项目核准的投资地区，不仅包括外国，也包括中华人民共和国所属的香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区。凡在中国大陆地区之外的任何地区进行的投资，均为境外投资。
境外投资所投入资产的形式十分广泛，包括货币资金的投入，股票、债券、信托凭证等金融资产的投入，各类实物资产的投入，知识产权、专有技术等无形资产的投入。由此可见，只要是向境外的资产输出行为，无论是以什么方式出现，都应按照境外投资项目核准的有关规定履行相应行政许可手续。
五、投资内容
包括各类新建项目及改扩建项目的初始投资、再投资，也包括收购、合并、参股、增资扩股等权益投资活动，同时也包括对境外投资提供担保的行为。
六、投资目的
境外投资的直接体现，是获得了对境外资产或经营活动的所有权、经营管理权及其他相关权益，如收益分配权、资产支配权、资源勘探或开发权等。境外投资的目的，可以是为了在境外进行生产、销售、经营或研发，也可以是为了在境外进行融资。
七、投资领域境外投资的行业领域，可涉及中国国内法律允许投资的国民经济各领域。
那么哪些企业需要进行ODI备案？
八、首先介绍下什么是 ODI？
ODI（对外直接投资）：指我国企业、团体在国外及港澳台地区以现金、实物、无形资产等管道投资，并以控制国（境）外企业的经营管理权为覈心的经济活动。ODI其实是民间对中国企业对外投资过程中涉及到的备案/核准手续的一个简称，也就是OVERSEAS DIRECT INVESTMENT。
核心三要素：
A.中国企业（含法人企业及非法人企业，包括有限责任公司、股份有限公司、合伙企业等，此处的企业包括金融类企业和非金融企业但并不区分内资企业、外资企业和中外合资企业）
B.对外（仅作为ODI业务的理解，此处的对外包含港澳台地区以及其他国家和地区）
C.投资（必须是权益性投资行为，投资包括投入资产、权益或提供融资、担保等管道获得权益，但贸易行为不属于ODI）近年来，随着我国“走出去，引进来”的双向开放向纵深发展，未来扩大开放领域，优化开放结构，提高开放质量，完善内外联动，互利共赢、多元平衡，安全高效的开放型经济体系，形成经济全球化条件下参与国际经济合作和竞争的新优势。同时，由于人民币汇率波动，自2016年11月以来，境外投资项目审批愈加严格，相关审批部门需要境内投资企业提交尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评估等前期工作落实情况说明资料，通过资料对项目的说明论证进行审批。
九、哪些企业需要进行ODI备案？
（1）海外直接投资、并购及扩张需求的企业。
（2）意向去“一带一路”国家投资设立工厂及贸易基地的企业。
（3）之前在海外投资，资金回流及欲回境内投资的中外资企业。
十、ODI投资有哪些限制？
严查类型一：赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资。
严查类型二：房地产、饭店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资。
严查类型三：在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。如无法说明具体资金使用计划、资金来源（包括自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式
十一、ODI项目备案需要准备什么材料？
（1）境内部分文件准备
1.主申请公司的营业执照，章程等注册档案；
2.主申请公司股东层面的营业执照，章程/合伙协定等相关材料；
3.稽核报告，财报；
4.境外投资真实性承诺书；
5.资金到位证明；
6.个人完税凭证（如需要）
7.其他
（2）境外部分文件准备
1.对外投资交易结构图；
2.境外公司注册档案，股东注册证书，M&A等；
3.项目公司介绍（产业，经营范围，客户群，所持科技等等）；
4.其他投资人情况（如需要）；
5.签署的协定（如需要）。
（3）投资相关文件
1.境外投资备案申请表；
2.项目可行性报告；
3.项目DD报告；
4.收购项目情况介绍书。
Q: ODI 的申请报告要怎么写？
A: 至少包含以下要素：
① 投资主体情况
②项目情况，包括项目名称，投资目的地，项目主要内容和总体规模，中方投资额、资金来源、股权结构等等
③ 项目对我们国家的利益有什么影响？会不会对国家安全构成潜在威胁？
Q: 报告一定要我们自己写吗？
A: 可以委托第三方写。
Q: 申请要多长时间？
A: 视情况而定，我们可以42天拿到批复，还可加急至1 个月。
Q: 备案完了还需要有什么流程？
A: 找银行做外汇登记，把钱汇出去。
Q: 汇了钱出去就没事了吗？
A: 还需要到中国政府驻当地的使领馆做报到登记，告诉中国政府驻当地的使领馆有中国公民过来这边投资了。
Q: 备案完成，钱也投了出去，发现不够用，想继续追加投资，怎么办？
A: 只要是以下信息发生变更的，都需要办理变更申请：
①有新的中方股东想加入进来，有老的股东想要退出；
②投资地点发生重大变化；
③投资内容和规模发生了重大变化；
④中方的投资金额变化幅度达到 20%以上，或者变化值达到1亿美元以上。
Q: 对已设立的境外企业进行增资，额度超过原备案金额的 20％，此情况 应该申请变更还是申请新项目备案？
A: 若增资用途与原备案项目内容一致,只是投资金额发生变化，则应申请变更。若增资用途与原备案项目内容不同，用于新的境外投资活动，则应申请新项目备案。
Q: 想退出，打算将项目卖掉，怎么处理？
A: 如果受让方是中国企业，ODI 登记继续存续，进行ODI 项目划转。
如果受让方是非中国企业/自然人，ODI 登记办理注销登记。
