中资投资日本企业ODI备案审批手续    

日本作为亚洲发达国家，营商环境好，因此越来越多的中国企业或自然人投资者在日本设立公司以拓展业务。但在日本注册公司之前需要进行ODI备案手续，因为根据相关法规，境内的非国有企业进行海外直接投资或并购交易，需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节(涉及到国资的企业还要获得国资委的批复)。如企业为特殊行业，比如**，可能还涉及到安全管理部门；如为基金产品，还应遵守QD产品规则。境外直接投资（ODI）备案流程

境外投资ODI备案涉及到商务部、国家发改委及外汇局三个部门。

①发改委立项

境内企业股东需要向发改委部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。发改委负责监督企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

②商务部审批发证

商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

③外汇管理局备案

外汇局负责监督外汇登记和资金出境的相关手续，备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》在银行完成外汇登记手续。银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，不存在互为前提的情况，可以分别报送。在获得《企业境外投资证书》以及《备案通知书》后，境内企业方可进行境外直接投资的外汇登记。

五、境外直接投资备案（ODI）所需材料:

①项目核准申报文件（境外投资备案申请表）;

②项目申请报告;

③收购项目情况介绍书；

④项目DD报告；

⑤项目申请报告附件：

投资主体是境内企业的，项目申请报告应附具以下文件:

a.投资主体注册登记证明文件（营业执照、章程等注册文件）;b.追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图;c.新经审计的投资主体财务报表；d.投资主体投资决策文件;e.具有法律约束效力的投资协议或类似文件;f.证明投资资金来源真实合规的支持性文件;g.境外投资真实性承诺书。

投资主体是境内事业单位、社会团体等非企业组织的，项目申请报告应附具以下文件：

a.新经审计的投资主体财务报表；

b.投资主体投资决策文件;

c.具有法律约束效力的投资协议或类似文件;

d.证明投资资金来源真实合规的支持性文件;

e.境外投资真实性承诺书。

投资主体是境内自然人的(境内自然人通过其控制的境外企业开展境外投资)，项目申请报告应附具以下文件:

a.投资主体身份证明文件;b.投资主体投资决策文件;c.具有法律约束效力的投资协议或类似文件;d.境外投资真实性承诺书。